När du behöver en arvskifteshandling — och när du inte gör det

Är ni två eller fler dödsbodelägare krävs en skriftlig arvskifteshandling som alla skrivit under — det står i ärvdabalken. Utan den betalar banken inte ut arvet.

Är du ensam dödsbodelägare behövs ingen handling alls: den registrerade bouppteckningen visar att allt är ditt. Och är den enda ”uppdelningen” att efterlevande make ärver allt med fri förfoganderätt behövs oftast inte heller något skifte — läs mer i vår guide om att dela upp arvet.

Skriver ni handlingen själva? Det här måste vara med

Handelsbanken-kunder och alla som vill skriva eget: en arvskifteshandling är juridiskt sett ett avtal, och innehållet är viktigare än utseendet. Det här ska finnas med:

  • Den avlidnes namn, personnummer och dödsdag
  • Samtliga dödsbodelägare med namn och personnummer
  • Att skiftet grundar sig på den registrerade bouppteckningen (datum + Skatteverkets registrering)
  • Tillgångarna som skiftas — konton med kontonummer, värdepapper, fastighet, lösöre — och exakt vem som får vad
  • Eventuellt testamente och hur det beaktats
  • Ort, datum och samtliga dödsbodelägares underskrifter

Beloppen ska gå ihop med bouppteckningen och med dödsboets faktiska saldon på skiftesdagen — räntor och avgifter som tillkommit sedan bouppteckningen är den vanligaste orsaken till att siffrorna inte stämmer. Finns omyndiga dödsbodelägare eller någon med god man krävs dessutom överförmyndarens samtycke innan skiftet kan genomföras.

Felen som får banken att säga nej

Ett fel till som inte syns förrän i deklarationen: att sälja alla värdepapper ”för enkelhetens skull” och dela pengarna. Försäljningen utlöser kapitalvinstskatt för dödsboet. Alternativet — att skifta värdepapperen i sak till arvingarnas egna konton — flyttar dem utan skatt, och arvingen tar över den avlidnes anskaffningsvärde. Fråga banken om skifte i sak innan ni säljer något.

När ni bör ta hjälp av jurist

En enkel uppdelning mellan överens syskon klarar de flesta själva med bankens blankett. Men ta juristhjälp när något av detta stämmer: delägarna är oense, det finns särkullbarn eller testamente som ska tolkas, företag eller onoterade aktier ingår i boet, eller fastighet ska skiftas mellan flera. Kostnaden för några jurist-timmar är liten mot vad ett felaktigt skifte kostar att riva upp.